Archiv

S příchodem nové AML směrnice (tzv. 5. AML) přizpůsobují tomuto předpisu své národní legislativy nejen členské státy Evropské unie, ale také ty země, které stojí mimo ni. Typickým příkladem je Švýcarská konfederace. Místní vláda připravuje novelu švýcarského zákona proti praní špinavých peněz. Tato novela se má týkat převážně právních zástupců, notářů, účetních a dalších osob poskytujících […]

Rada skupiny pro kodex chování EU (pro zdanění podniků) poslala upozornění státním orgánům několika zemí ohledně doporučení úpravy jejich daňových režimů tak, aby byly v souladu s mezinárodními standardy. Rada takto oslovila Barbados, Belize, Curacao, Mauricius, Svatou Lucii a Seychely. V dopisu pro jednotlivé země Rada vysvětlila její postoj a upozornila na prvky daňového režimu, které vedly Radu […]

Vůbec poprvé Komise Evropské unie předložila souhrnnou zprávu o režimech občanství a pobytu investorů, které jsou poskytovány ve 20 členských zemí včetně České republiky. Komise tak učinila po oznámení OECD. Ta uvedla, že se zaměří na boj proti vyhýbání se daňovým povinnostem prostřednictvím získávání občanství na základě investičních a obdobných programů. Především se zaměří na […]

V nedávné snaze o zavedení nových opatření pro boj proti daňovým únikům provedla Evropská Unie, Nizozemsko a nezisková organizace Oxfram International analýzu napříč 92 jurisdikcemi a aktualizovali tak všeobecně známé černé listiny – EU Blacklist, Netherlands Blacklist a veřejnou listunu Oxfram International. Kritéria pro analýzu sestávala z daňové transparentnosti, spravedlivého zdanění, provedení opatření od OECD BEPS a […]

Poslanecká sněmovna v prosinci loňského roku schválila očekávaný návrh zákona o zpracování osobních údajů. Nový návrh zákona navazuje na nová pravidla ochrany osobních údajů, která byla stanovená evropským nařízením GDPR.  Stát využil možnosti a v dílčích aspektech se od textu nařízení odchýlil. Tento navrhovaný zákon z velké části dopadá na oblast veřejné správy. Pro soukromou sféru ovšem také […]

Po rozsáhlých úvahách přijala vláda Belize koncem roku 2018 zásadní právní úpravu, která přímo ovlivňuje odvětví mezinárodních finančních služeb v Belize. Ve snaze splnit svůj závazek vůči OECD týkající se implementace Akčního plánu proti erozi daňových základů a přesouvání zisků (Base Erosion and Profit Shifting – BEPS) přijalo Belize zákon č. 24/2018, kterým se mění zákon […]

Daňové úřady Irska a Malty podepsaly mnohostrannou dohodu ve snaze zabránit použití struktury nazývané Single Malt pro daňové plánování. Dohoda se zaměřuje na výklad dvoustranné dohody o zamezení dvojího zdanění mezi Irskem a Maltou (dále jen DTA). Cílem je zabránit technice minimalizace daní, které používají společnosti založené v Irsku s daňovým rezidenstvím na Maltě. Více podrobností na […]

V souvislosti se zásadou volného pohybu osob vydal Evropský parlament spolu s Radou Evropské unie 6. července 2016 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/1191, o podpoře volného pohybu občanů zjednodušením požadavků na předkládání některých veřejných listin v Evropské unii a o změně nařízení (EU) č. 1024/2012 (dále jen „Nařízení“), jež má vstoupit v účinnost […]

DAFZA se zúčastnila summitu světové organizace volných zón, která se konala v Ču- chaj v Čínské lidové republice. DAFZA zde prezentovala své nové iniciativy a vize pro budoucnost v oblasti E-commerce a Dubai Commercity. Dubai Airport Free Zone poskytuje od roku 1996 mezinárodním investorům 100% osvobození od daně, 100% zahraniční vlastnictví a žádné měnové omezení. V současné době je […]

Německá banka Deutche Bank je stále více spojována se skandálem praní špinavých peněz skrze dánskou Danske Bank. Tento případ se týká transakcí, které v součtu tvoří 200 miliard eur. Platby byly realizovány během 9 let, od roku 2007 do 2015. Finanční prostředky putovaly přes pobočku předního evropského věřitele v USA – podle zatím všech dostupných zdrojů se […]